Nuevas Modificaciones SII. Octubre

24 septiembre 2019

La Agencia Tributaria anunció recientemente nuevas modificaciones que se exigirán en el registro de información a partir del próximo día 1 de octubre. Se aplicarán nuevas validaciones en campos y estructuras para evitar errores en los datos enviados por las empresas a través del SII que afectarán principalmente a los Libros de Facturas Emitidas y Recibidas en los siguientes términos:

Libro de Registro de Facturas Emitidas

  • Validación del bloque sujeta/no exenta.
  • Validación del bloque sujeta/exenta.
  • Validación del tipo de comunicación A5 y A6.

Libro de Registro de Facturas Recibidas

  • Validación del campo <CuotaDeducible>
  • Validación del campo <CuotaSoportada > en el bloque < DesgloseIVA >
  • Validación del campo <ImporteCompensacionREAGYP > en el bloque <DesgloseIVA>
  • Validación del campo <TipoImpositivo>
  • Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <InversionSujetoPasivo>
  • Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <InversionSujetoPasivo>
  • Validación del campo <NumSerieFacturaEmisor> en TipoFactura =”F5″ y “LC”

Dichas modificaciones tienen por objetivo asegurar que el registro de información cumpla con los requisitos en cuanto a la normativa, el formato y la estructura.

  • Validación de tipos impositivos en Facturas emitidas y recibidas. El objetivo es controlar que los tipos impositivos especificados en los documentos sean 0%, 4%, 10% y 12%, y si los documentos tienen fecha de operación anterior al 2012, que se adecuen a los tipos impositivos 7%, 8%, 16% y 18%. También se controla en los documentos que incluyan un recargo de equivalencia.
  • Validación de cuota deducible en facturas emitidas y recibidas. Se controla que el importe total de la cuota deducible sea igual a la de multiplicar el tipo impositivo por su base imponible y la suma de todas no suponga una variación positiva o negativa en 10 Euros.
  • Validación de operaciones sujetas No Exentas S1 sin inversión de sujeto pasivo. Se valida que si viene un tipo de operación S1 tiene que llevar un tipo impositivo obligatoriamente y no puede ser 0%.
  • Validación del número del DUA. Se valida que el número de duda que vaya en las facturas tipo F5 o LC tenga un formato correcto de acuerdo a la normativa.

En Excelia contamos con una plataforma propia que permite a nuestros clientes realizar diariamente el registro de información sobre transacciones comerciales de forma adecuada, garantizando el cumplimiento normativo y adaptado a las necesidades concretas de cada proyecto.

A través de un sólido expertise y nuestros equipos de profesionales especialistas en materia fiscal y legal, somos capaces de ofrecer el asesoramiento adecuado a nuestros clientes, a fin de dotarles de entornos de seguridad en la toma de decisiones.

Nuestras soluciones están encaminadas a ayudar a nuestros clientes a alcanzar la excelencia empresarial de forma sostenible y continuada.

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